GLOSSÁRIO Factoring









 

Adiantamentos

Habitualmente, o Factor financia até 90% das facturas, no momento em que os créditos são cedidos, o remanescente ou a retenção é devolvida no momento do pagamento dos créditos por parte dos devedores, caso não se verifiquem deduções ou descontos.
 

Basileia II

É a segunda versão/evolução de um projecto apresentado pelo Comité de Basileia para a supervisão bancária em Janeiro de 2001, que é composto por representantes das agências de supervisão bancária dos principais países industrializados. O documento contém recomendações para a reorganização do sistema financeiro mundial.
 

Cessão de créditos

Uma das formas de as empresas terem acesso a financiamento bancário de curto prazo é através da cedência dos créditos a receber sobre os seus cliente, a uma empresa especializada. A cessão dos créditos pode se verificar sobre clientes nacionais ou de exportação.

 
Clientes de Factoring

Destinado a PME´s (Pequenas e Médias Empresas) independentemente do seu sector de actividade, incluindo empresas de natureza industrial, comércio a retalho e prestadores de serviços.
 

Cobertura de Risco de Crédito

O objectivo a obtenção de cobertura de risco de crédito é o de obter protecção contra o risco de incobráveis. Ao contrário do Factor, normalmente as seguradoras de crédito não assumem 100% do risco. Através de um contrato de factoring sem Recurso, as empresas têm apenas um interlocutor, que para o financiamento, que para a cobertura de risco de crédito.
 

Cooperação internacional

É frequente que as empresas de factoring recorram a parceiros internacionais, na realização de operações de factoring de exportação. Existem actualmente duas grandes associações internacionais: Factors Chain International (FCI) e International Factors Group (IFG).

 

Contabilidade dos Recebimentos:

O Factor fornece-lhe um conjunto de informações sobre a atribuição dos pagamentos recebidos aos créditos previamente cedidos, para efeitos de contabilização.
 

Convenção de Ottawa

Em 1998, a Convenção de Ottawa sobre factoring internacional entrou em vigor na Alemanha. O seu conteúdo vai muito para além do negócio de factoring, uma vez que padroniza e simplifica a cessão de créditos sobre as trocas comerciais internacionais e, portanto, torna mais fácil o financiamento das exportações.
 

Factoring

É a cedência de créditos de curto prazo resultantes da venda de bens ou prestação de serviços. O Factoring é usado como forma de financiar as vendas no curto prazo e de obter protecção contra a insolvência dos seus devedores.

 

Factoring com recurso

Operação de factoring em que o Factor tem direito de regresso sobre o Aderente, referente aos créditos cedidos e adiantados, em caso de não pagamento por parte dos devedores.

 

Factoring Confidencial
 
Operação de factoring em que o devedor não é notificado, continuando o esforço de cobrança a ser efectuado pelo Aderente, que remete posteriormente os pagamentos ao Factor.
 

Factoring de Exportação ou Importação

Operação de cedência de créditos sobre devedores estrangeiros, para empresas exportadoras ou importadoras. O factor pode efectuar a gestão dos créditos de forma directa ou recorrendo a um intermediário no país do devedor.
 

Factoring Notificado

O devedor é informado, através da chamada notificação, de que os seus créditos serão cedidos ao uma empresa de factoring que será a entidade que deverá receber os pagamentos.

 
Factoring sem recurso

Operação de factoring em que o Factor não tem direito de regresso sobre o Aderente, ou seja, assume o risco de atraso e de insolvência dos devedores.

 

Financiamento
 
Ao contrário das linhas de crédito bancárias em que o montante é fixado à partida, o factoring permite às empresas disporem de uma linha de crédito flexível e em função da das vendas da empresa. Desta forma, um crescimento rápido das vendas, não provoca problemas de liquidez.
 

Forfaiting

Forfaiting é uma forma de financiamento à exportação em que uma instituição financeira adquire créditos de médio e longo prazo sobre clientes estrangeiros.
 

Gestão de Cobranças

Inclui a gestão e acompanhamento dos devedores, sondagens e serviço de cobranças. A gestão dos recebimentos de clientes requer muito tempo e custos por parte das empresas, assumir esta responsabilidade é um dos serviços disponibilizados pelas empresas de Factoring.

 

Informação de Crédito
 
Através do factoring, pode ter acesso a um conjunto de informações sobre a qualidade dos seus clientes e respectivo acompanhamento por parte do Factor

 
Insolvência

Incapacidade permanente para cumprir obrigações financeiras.
 

Leasing
 
O Leasing é utilizado como forma de financiamento de médio e longo prazo para financiar a aquisição de viaturas, equipamentos, imóveis e outros bens de capital móvel. Os bens continuam a ser propriedade do locador, ao passo que o locatário pode beneficiar da sua utilização em troca do pagamento de uma renda regular.
 

Outsourcing

Outsourcing de funções especificas da empresa, economias de escala e a utilização de prestadores de serviços especializados. O factoring torna possível entregar a especialistas, a gestão da carteira de clientes e respectivos créditos a receber.


Private Equity

Uma forma de financiamento do capital próprio das empresas, através do recurso a uma sociedade financeira, que em troca participa no seu capital social por um determinado período de tempo.


Protecção contra Incobráveis

Através da cedência dos créditos, o Factor assume o risco total de não pagamento sobre devedores do mercado nacional e internacional. Vantagens:
• Factoring cobre até 100 por cento do risco de atraso de pagamento;
• Em caso de não pagamento por parte do devedor, o aderente recebe o valor adiantado o mais tardar, 180 dias após a data de vencimento, não tendo de lidar com a cobrança dos créditos.

 
Rating
 
Antes da celebração do contrato de factoring, as instituições de crédito efectuam uma análise de crédito para cada empresa e atribuem uma classificação, ou rating.

É uma classificação que identifica a probabilidade d e uma empresa não cumprir as suas obrigações.

 
Recebimentos

As facturas não pagas podem afectar negativamente a liquidez das empresas pelo que do ponto de vista da gestão empresarial, a cedência dos créditos a receber de clientes, pode permitir uma melhor gestão da tesouraria e obter liquidez.

 
Retenção
 
Corresponde à percentagem da factura que não é financiada pela Factor e é usado para compensar eventuais situações de descontos de pagamento, rappel, deduções ou situações de litígios. É normalmente fixada entre 10%-20% dos créditos cedidos e é devolvida na data de pagamento das facturas.

 
Serviços prestados pelo factor
 
São de 3 tipos: Cobrança, Cobertura de Risco de Crédito e Financiamento.
 
Inclui o acompanhamento e gestão da carteira de clientes e outros serviços, como por exemplo, informações sobre hábitos de pagamento do devedor.
 

Sondagens

Um dos serviços prestados pela Factor e que faz parte do acompanhamento da carteira dos devedores, dos seus saldos e eventuais litígios ou deduções.
Conception, réalisation et hébergement: Zeni Corporation
Creation and Hosting: Zeni Corporation